Eelnõuna 924 SE menetletud seaduse poolt hääletas 55 ja vastu 20 Riigikogu liiget. Seadus on saadetud presidendile; üldist jõustumiskuupäeva ei saa praegu kinnitada. Riigikogu teade, menetlusinfo.

MTA korralduses tuleb näidata ka faktiline alus

Seadus sätestab sõnaselgelt maksuhalduri õiguse nõuda maksumenetluses krediidiasutustelt pangasaladust sisaldavat teavet. Täitmisregistri infovahetuskanali kaudu küsitavate andmete hulka kuuluvad muu hulgas konto olemasolu, saldo ja väljavõte ning kontot kasutama volitatud isikud.

MTA elektroonilises korralduses peab kajastuma lisaks õiguslikule alusele ka faktiline alus. Riigikogu selgituse järgi hõlmab see põhjendust, miks ei olnud võimalik vajalikku teavet saada maksukohustuslaselt endalt. Vastuvõetud seaduse § 1, Riigikogu selgitus.

RAB-i päring peab olema vajalikus ulatuses piiritletud

RAB peab määrama kontoväljavõtte ajavahemiku ja andmekoosseisu konkreetse menetluse eesmärgi järgi. Väljavõtet võib nõuda üksnes juhul ja ulatuses, milles eesmärki ei saa saavutada konto olemasolu, omaniku või muude isiku õigusi vähem piiravate andmete saamisega. Vastuvõetud seaduse § 2 punkt 7.

Finantsasutuse töökorralduses soovitame eristada nelja kontrolli:

  • Päringu alus. Milline ametiasutus andmeid nõuab, millise menetluse raames ja millisele õiguslikule alusele tuginedes?
  • Nõutavad andmed. Kas isik, konto, periood ja andmekoosseis on üheselt määratletud?
  • Täpsustamine. Kellele suunatakse puuduliku või vastuolulise päringu lahendamine?
  • Kontrolljälg. Kas säilivad päring, tehtud täpsustused ning väljastatud andmete koosseis ja edastamise aeg?

Teavitamine ja säilitamine on eraldi küsimused

Vastuvõetud tekst näeb ette, et RAB teavitab isikut üldjuhul pärast nelja aasta möödumist kontoväljavõtte saamisest. Seaduses nimetatud aluse püsimisel võib teavitamist kuni kahe aasta võrra edasi lükata. See on RAB-i kohustus; finantsasutuse enda võimalust klienti teavitada tuleb hinnata eraldi. Vastuvõetud seaduse § 2 punktid 5 ja 20.

RAB-i andmekogu osa säilitamissätteid jõustub seaduse järgi 30.06.2027 ning andmekogu tehnilise vastavuse tähtaeg on 01.07.2027. Need sätted puudutavad RAB-i andmekogu ega määra finantsasutuste üldisi AML-andmete säilitamistähtaegu. Vastuvõetud seaduse §-d 3 ja 4.

Päringute menetlemise töövoo ülevaatamisega saab alustada praegu. Uute reeglite rakendamine tuleb siduda seaduse väljakuulutamise, avaldamise ja vastavate sätete jõustumisega.